这个“五一”，恰逢A股公司年年报披露收官，经历了三年的疫情之后，纺织服装及化纤与纺机上市公司的货币资金情况自然格外令人瞩目。
众所周知，货币资金是在上市公司资产负债表里排在最前面的科目，货币资金充裕意味着公司有很好的支付能力，
货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金，其中：
库存现金是指存放在企业财会部门，由出纳人员进行保管的现金，说的简单点，就是放在保险柜里的钱，是企业当中流动性最强的资产，是为了满足企业在日常生产经营活动支付一些零星开支的费用。其中人民币、美元等都算库存现金。那么如果没有国际业务，那么就只算现金，也不需要区分明细科目。如果有外币业务，我们就按照币种分明细。
银行存款指上市公司在各个银行开户账户里面的钱，如果有外币，而且企业是在国内上市，是需要折算成人民币进行报告。
其他货币资金则是指的是企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，其实它也是上市公司的货币资金，也是存放在银行，只是因为它不以现金或银行存款形式存在，而且它的使用受到了限制，例如信用证保证金存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出投资款、外埠存款等。举个例子，如果企业有外贸业务要开信用证，那么企业就需要在银行存入信用证保证金，这个信用证保证金其实也是一项银行存款，但因为受到限制，企业不能动用，所以就把它列为其他货币资金。
货币资金它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，同时，货币资金充裕，也意味着公司有很好的支付能力。
接下来，就让我们一起来看看余家纺织服装及化纤与纺机上市公司的货币资金情况吧。